ファイナンシャルプランナーの大川真理子です。
11月も下旬になり、会社員の方は年末調整の準備をする時期になりましたね。
いつも同じ書類を提出する印象を持たれがちな年1回の行事ですが、どうして毎年この手続きをするのかと、思ったことはありませんか。
「年末調整」というけれど、何を整えているの
給与所得者へ支払われるお給料は、事前に所得税が天引きされています。天引きされた所得税は、会社がまとめて国に納めています。
お給料から天引きされる額は「給与所得の源泉徴収税額表」で決められており、国税庁のウェブサイトにて見ることができます。
天引きされる源泉徴収税額はあくまでも見込み額ですので、年に一度、きっちりした所得税額を計算する必要があります。
この過不足額を精算して整えることを「年末調整」といいます。
お給料から天引きされる額は「給与所得の源泉徴収税額表」で決められており、国税庁のウェブサイトにて見ることができます。
天引きされる源泉徴収税額はあくまでも見込み額ですので、年に一度、きっちりした所得税額を計算する必要があります。
この過不足額を精算して整えることを「年末調整」といいます。
源泉徴収税額と、きっちりした所得税額に差が出る理由
源泉徴収税額と、きっちりした所得税額に差が出る理由は、いくつかあります。
例えば
・生命保険料控除や地震保険料控除など、
年末に控除する保険料がある
・子どもの結婚・就職など、一年の途中で扶養親族の数が変わると控除の額も変わることがある
などです。
また、年末調整をして、いくらか戻ってくると、うれしい気分になりますが、実際は天引きされた源泉徴収税額と、きっちり計算された所得税額の差額が戻ってきただけです。
残念なのですが、臨時収入にはあたりません。
例えば
・生命保険料控除や地震保険料控除など、
年末に控除する保険料がある
・子どもの結婚・就職など、一年の途中で扶養親族の数が変わると控除の額も変わることがある
などです。
また、年末調整をして、いくらか戻ってくると、うれしい気分になりますが、実際は天引きされた源泉徴収税額と、きっちり計算された所得税額の差額が戻ってきただけです。
残念なのですが、臨時収入にはあたりません。
会社で年末調整をしてもらっても、自分で確定申告が必要な場合がある
給与所得者の方は勤務先に「扶養控除等申告書」を出すことによって、年末調整の対象者となります。
ただし、給与所得以外の所得が20万円を超えた方や、給与が2000万円を超える方などは、自分で確定申告をしなければいけません。
また、医療費控除や寄付金控除を受けたい方や、一年の途中で退職して再就職していない方、マイホームを住宅ローンを利用して取得した方などは、確定申告をすると所得税が戻ってくる可能性がありますので、頑張って手続きをしてみましょう。
ただし、給与所得以外の所得が20万円を超えた方や、給与が2000万円を超える方などは、自分で確定申告をしなければいけません。
また、医療費控除や寄付金控除を受けたい方や、一年の途中で退職して再就職していない方、マイホームを住宅ローンを利用して取得した方などは、確定申告をすると所得税が戻ってくる可能性がありますので、頑張って手続きをしてみましょう。
なんとなくで完了していることにも、情報のアンテナを持つ
給与所得者の方にとっては、毎年なんとなく書類を提出しておけば完了、という感覚を持たれがちな年末調整ですが、自ら確定申告をすることによって、さらに還付を受けるケースもあります。
税金の還付を受けるには、自己申告が基本ですので、情報のアンテナは常に張っておくことをおすすめします。
税金の還付を受けるには、自己申告が基本ですので、情報のアンテナは常に張っておくことをおすすめします。
「年末調整」というけれど、何を整えているの
給与所得者へ支払われるお給料は、事前に所得税が天引きされています。天引きされた所得税は、会社がまとめて国に納めています。
お給料から天引きされる額は「給与所得の源泉徴収税額表」で決められており、国税庁のウェブサイトにて見ることができます。
天引きされる源泉徴収税額はあくまでも見込み額ですので、年に一度、きっちりした所得税額を計算する必要があります。
この過不足額を精算して整えることを「年末調整」といいます。
お給料から天引きされる額は「給与所得の源泉徴収税額表」で決められており、国税庁のウェブサイトにて見ることができます。
天引きされる源泉徴収税額はあくまでも見込み額ですので、年に一度、きっちりした所得税額を計算する必要があります。
この過不足額を精算して整えることを「年末調整」といいます。
源泉徴収税額と、きっちりした所得税額に差が出る理由
源泉徴収税額と、きっちりした所得税額に差が出る理由は、いくつかあります。
例えば
・生命保険料控除や地震保険料控除など、
年末に控除する保険料がある
・子どもの結婚・就職など、一年の途中で扶養親族の数が変わると控除の額も変わることがある
などです。
また、年末調整をして、いくらか戻ってくると、うれしい気分になりますが、実際は天引きされた源泉徴収税額と、きっちり計算された所得税額の差額が戻ってきただけです。
残念なのですが、臨時収入にはあたりません。
例えば
・生命保険料控除や地震保険料控除など、
年末に控除する保険料がある
・子どもの結婚・就職など、一年の途中で扶養親族の数が変わると控除の額も変わることがある
などです。
また、年末調整をして、いくらか戻ってくると、うれしい気分になりますが、実際は天引きされた源泉徴収税額と、きっちり計算された所得税額の差額が戻ってきただけです。
残念なのですが、臨時収入にはあたりません。
会社で年末調整をしてもらっても、自分で確定申告が必要な場合がある
給与所得者の方は勤務先に「扶養控除等申告書」を出すことによって、年末調整の対象者となります。
ただし、給与所得以外の所得が20万円を超えた方や、給与が2000万円を超える方などは、自分で確定申告をしなければいけません。
また、医療費控除や寄付金控除を受けたい方や、一年の途中で退職して再就職していない方、マイホームを住宅ローンを利用して取得した方などは、確定申告をすると所得税が戻ってくる可能性がありますので、頑張って手続きをしてみましょう。
ただし、給与所得以外の所得が20万円を超えた方や、給与が2000万円を超える方などは、自分で確定申告をしなければいけません。
また、医療費控除や寄付金控除を受けたい方や、一年の途中で退職して再就職していない方、マイホームを住宅ローンを利用して取得した方などは、確定申告をすると所得税が戻ってくる可能性がありますので、頑張って手続きをしてみましょう。
なんとなくで完了していることにも、情報のアンテナを持つ
給与所得者の方にとっては、毎年なんとなく書類を提出しておけば完了、という感覚を持たれがちな年末調整ですが、自ら確定申告をすることによって、さらに還付を受けるケースもあります。
税金の還付を受けるには、自己申告が基本ですので、情報のアンテナは常に張っておくことをおすすめします。
税金の還付を受けるには、自己申告が基本ですので、情報のアンテナは常に張っておくことをおすすめします。
大川真理子
ファイナンシャルプランナー
グッドライフプランニング代表。 関西出身、札幌在住。テニスと犬が好き。 北海道新聞主催資産運用フェア相談員。 道立高校などで投資の授業も担当し、 金融リテラシー（金融に関する知識や判断力）の向上に力を入れています。 保険や金融商品の紹介はせず、皆さんの生活に役立つ情報を発信します。
